인도 회계·세무 실무 지식 베이스
한국 기업 기준으로 인도 회계·GST·법인·FEMA 실무 용어를 정리했습니다. 영어·한국어·실무 설명을 함께 제공하며, 회계·세무·노무·송금·MCA·RBI 실무 표현까지 통합 검색할 수 있습니다.
인도 회계·세무 실무 지식 베이스
단순 용어 사전이 아니라, 표와 함께 섹션 사이에 실무 Tip을 두었습니다. 한국어 기준 정리 · 3열·4열·Form·표현 · 통합 검색
분야별 실무 용어를 계속 보완하고 있으며, 회계·GST·FEMA·노무·감사 등은 아래 표에서 섹션별로 확인할 수 있습니다. 일부 구간에는 실무 Tip 박스가 함께 표시됩니다.
1. 기본 회계 용어
| 영어 | 한국어 | 실무 설명 |
|---|---|---|
| Accounting | 회계 | 회사 거래 기록 및 재무 관리 |
| Bookkeeping | 부기 / 장부기장 | 일일 거래 입력 업무 |
| Ledger | 원장 | 계정별 거래 기록 |
| Journal Entry | 분개 | 회계 입력 단위 |
| Trial Balance (TB) | 합계잔액시산표 | 재무제표 작성 전 검증표 |
| Balance Sheet (BS) | 재무상태표 | 자산·부채·자본 현황 |
| Profit & Loss (P&L) | 손익계산서 | 수익·비용·이익 |
| Cash Flow Statement | 현금흐름표 | 현금 유입·유출 |
| Fixed Assets | 고정자산 | 설비·기계·차량 등 |
| Depreciation | 감가상각 | 자산 비용 배분 |
| Accrued Expense | 미지급비용 | 아직 지급 안 된 비용 |
| Provision | 충당금 | 예상 비용·손실 반영 |
| Advance | 선급금 / 선수금 | advance from customer, vendor advance, salary advance 등 맥락에 따라 선수·선급이 달라질 수 있음. |
| Prepaid Expense | 선급비용 | 미래 비용 선지급 |
| Outstanding Expense | 미지급비용 | 기간 말 기준 미지급 비용 |
| Sundry Debtors | 매출채권(외상매출금) | 고객 미수금 등. |
| Sundry Creditors | 매입채무(외상매입금) | 공급업체 미지급 등. |
| Inventory / Stock | 재고자산 | 판매용 재고 |
| Cost of Goods Sold (COGS) | 매출원가 | 판매된 상품 원가 |
| Revenue | 매출 | 수익 |
| Net Profit | 순이익 | 최종 이익 |
| Gross Profit | 매출총이익 | 매출-매출원가 |
| Month-end closing | 월마감 | 월말 장부·신고 마감 절차 |
| Year-end closing | 연마감 | 연말 결산·재무제표 마감 |
| Cost center | 비용센터 | 비용 배부 단위 |
| Expense booking | 비용 반영 | 비용 계정에 분개·기장 |
| Revenue booking | 매출 인식 | 수익 계정에 매출 반영 |
| Knock off | 상계 처리 | 채권·채무 등 상계 정리 |
| Write off | 대손 처리 | 회수 불가 채권·자산 제거 |
| Deferred tax | 이연법인세 | 일시적 차이에 따른 법인세 |
| Related party | 특수관계자 | 지배·종속·공동지배 등 연계 당사자 |
| Going concern | 계속기업 | 사업 지속 전제 |
2. 인도 세무(GST/TDS) 용어
| 영어 | 한국어 | 실무 설명 |
|---|---|---|
| GST | 상품서비스세 | 인도 부가세 체계 |
| CGST | 중앙 GST | 중앙정부 몫 GST |
| SGST | 주 GST | 주정부 몫 GST |
| IGST | 통합 GST | 주간 거래 GST |
| Input Tax Credit (ITC) | 매입세액공제 | 구매 GST 공제 |
| Output GST | 매출 GST | 판매 시 부과 GST |
| GSTIN | GST 등록번호 | GST 사업자 번호 |
| GSTR-1 | 매출 신고 | GST 매출 신고 |
| GSTR-3B | 요약 신고 | 월 GST 납부 신고 |
| E-Invoice | 전자세금계산서 | IRP 등록 전자 인보이스 |
| E-Way Bill | 전자 운송장 | 물류 이동 신고 |
| TDS | 원천징수세 | 지급 시 세금 공제 |
| TCS | 원천징수징수세 | 판매자 대신 징수 |
| Advance Tax | 선납세 | 분기별 법인세 선납 |
| Professional Tax (PT) | 주정부 급여세(Professional Tax) | 주(邦)별로 부과되는 급여 기반 세목(PT). |
| Income Tax | 소득세 | 법인·개인 소득세 |
| ITR | 소득세 확정신고 | Income Tax Return. 납세자 유형별 신고 양식(e-filing). |
| Form 26AS | TDS 납부·세액 반영 통합 명세 | TDS·자기납부 등이 누적 반영되는 통합 명세(환급·대사 참고). |
| Withholding Tax (WHT) | 원천세 | 해외송금 세금 |
| Surcharge | 서차지 | 추가 세금 |
| Cess | 교육·건강세 | 추가 목적세 |
| ITC reversal | 매입세액공제 취소 | 이미 공제받은 ITC의 환입·조정 |
| RCM liability | 역납부 GST | Reverse Charge Mechanism에 따른 납세 의무 |
| LUT filing | LUT 제출 | 수출 면세 등 Letter of Undertaking 제출 |
| GST refund | GST 환급 | 과납·적격 신청에 따른 환급 |
| Blocked credit | 불공제 ITC | 공제 제한·차단된 매입세액 |
| Place of supply | 공급 장소 | GST율·과세 판단 기준이 되는 공급지 |
| Lower deduction certificate | 저율 원천세 승인 | 정상 TDS율보다 낮은 공제 승인 |
| TDS challan | TDS 납부서 | 세금 납부용 챌란 |
| Short deduction | 부족 공제 | TDS 과소 공제 |
| TDS receivable | 환급 예정 TDS | 정산·환급 대기 TDS |
| AIS | 연간정보성명세 | Annual Information Statement. 금융·거래 정보 종합 자료. |
3. 회사·법인 용어
| 영어 | 한국어 | 실무 설명 |
|---|---|---|
| Private Limited Company | 비공개 주식회사 | Pvt Ltd |
| LLP | 유한책임조합 | Limited Liability Partnership |
| OPC | 1인 법인 | One Person Company |
| Authorised Capital | 수권자본금 | 등록 최대 자본 |
| Paid-up Capital | 납입자본금 | 실제 납입 자본 |
| Shareholder | 주주 | 지분 보유자 |
| Director | 이사 | 등기임원 |
| DIN | 이사 식별번호 | Director Identification Number |
| DSC | 전자서명 | Digital Signature Certificate |
| MOA | 정관(목적) | Memorandum of Association |
| AOA | 정관(운영) | Articles of Association |
| Board Resolution | 이사회 결의 | 공식 의사결정 |
| ROC Filing | 법인등기 신고 | 기업부(MCA) 법인 신고 |
| Annual Return | 연간 법인 신고 | 연간 MCA 신고 |
| CIN | 법인 식별번호 | Corporate Identification Number |
4. FEMA·외환·송금 용어
| 영어 | 한국어 | 실무 설명 |
|---|---|---|
| FEMA | 외환관리법 | Foreign Exchange Management Act |
| FDI | 외국인직접투자 | 외국인 투자 |
| FC-GPR | 외국인 투자 보고 | 외국인 투자 주식 발행 보고 |
| FC-TRS | 주식 양도 보고 | 외국인 간 지분 양도 보고 |
| ECB | 외화차입 | External Commercial Borrowing |
| AD Bank | 지정 외국환은행 | RBI 승인 은행 |
| FIRC | 외화입금증명 | Foreign Inward Remittance Certificate |
| LRN | 대출등록번호 | ECB 등록번호 |
| Form 15CA | 해외송금 자가진술 | 대외 송금 시 소득세 포털 정보 제출(15CB와 연계). |
| Form 15CB | 해외송금 CA 증명 | Chartered Accountant 검토·증명(15CA와 연계). |
| Form 15CA/CB | 해외송금 신고 | 해외송금 세무 신고(15CA·15CB 절차 통칭). |
| DTAA | 조세조약 | 이중과세방지협약 |
| TRC | 거주자증명서 | Tax Residency Certificate. DTAA·TDS 협약 요율과 연계. |
| ODI | 해외직접투자 | Outbound Direct Investment 등 역외 투자 |
| FEMA compliance | FEMA 준수 | 외환 규정·신고 이행 |
| Inward remittance | 외화 입금 | 국내로 유입되는 외화 |
| Outward remittance | 해외 송금 | 국외로 나가는 자금 송금 |
5. 놓치기 쉬운 인도 고유 개념
| 용어 | 설명 |
|---|---|
| LUT | 수출 GST 면세 등록 |
| MSME compliance | 중소기업 대금 규정 |
| MSME interest | 지급 지연 이자 |
| DIN KYC | 이사 KYC 갱신 |
| Active compliance | MCA 정상 운영 상태 |
| Strike off | 법인 폐업 |
| Dormant company | 휴면 법인 |
6. 급여·HR 용어
| 영어 | 한국어 | 실무 설명 |
|---|---|---|
| Payroll | 급여관리 | 급여 계산 |
| Basic Salary | 기본급 | 급여 기본 구성 |
| HRA | 주택수당 | House Rent Allowance |
| Special Allowance | 특별수당 | 기타 수당 |
| Bonus | 보너스 | 상여금 |
| PF | 직원연금 | Provident Fund |
| ESI | 건강보험 | Employee State Insurance |
| Gratuity | 퇴직금 | 장기근속 보상 |
| CTC | 회사 총 인건비 기준 금액 | Cost to Company |
| Take-home Salary | 실수령액 | 실제 수령 급여 |
| Leave Encashment | 연차수당 | 미사용 연차 보상 |
7. 감사·컴플라이언스 용어
| 영어 | 한국어 | 실무 설명 |
|---|---|---|
| Statutory Audit | 법정감사 | 의무 회계감사 |
| Tax Audit | 세무감사 | 세무 검증 |
| Internal Audit | 내부감사 | 내부 통제 점검 |
| Compliance | 컴플라이언스 | 법규 준수 |
| Notice | 세무통지 | 세무서 통보 |
| Assessment | 세무조사 | 세금 심사 |
| Scrutiny | 정밀심사 | 세무 상세 검토 |
| Reconciliation | 대사(Reconciliation) | 장부·포털·거래처 간 금액·세액 일치 검증 |
| Due Date | 신고기한 | 법정 마감일 |
| Form 3CA / 3CB / 3CD | 세무감사 보고서 | 지정 감사·과세연도별 세무감사 양식. |
8. 실무에서 자주 쓰는 표현
| 영어 표현 | 한국어 의미 |
|---|---|
| Books are pending | 장부 마감이 지연됨(회계 입력 미완료 상태) |
| GST mismatch | GST 불일치 |
| ITC reversal | 매입세액공제 취소 |
| Payment entry | 지급 분개 |
| Vendor reconciliation | 거래처(공급업체) 대사 |
| Outstanding aging | 미수금 연령분석 |
| TDS deducted | TDS 공제됨 |
| GST payable | 납부할 GST |
| Net payable | 최종 납부액 |
| Refund due | 환급 예정 |
| Nil filing | 무실적 신고 |
| Tax exposure | 세무 리스크 |
| Supporting documents | 증빙서류 |
9. AP / AR 계열
| 약어 | 영어 | 한국어 | 설명 |
|---|---|---|---|
| AP | Accounts Payable | 매입채무 | 공급업체에 지급할 금액 |
| AR | Accounts Receivable | 매출채권 | 고객에게 받을 금액 |
| Vendor | Vendor | 공급업체 | 매입 거래처 |
| Customer | Customer | 고객사 | 매출 거래처 |
| Outstanding | Outstanding | 미결금액 / 미정산금액 | AP·AR 등 아직 정산되지 않은 잔액(미수·미지급 포함) |
| Aging | Aging | 연령분석 | 기간별 채권 분석 |
10. 회계(Accounts) 약어
| 약어 | 영어 | 한국어 | 설명 |
|---|---|---|---|
| GL | General Ledger | 총계정원장 | 전체 회계 계정 |
| TB | Trial Balance | 합계잔액시산표 | 결산 전 검증 |
| BS | Balance Sheet | 재무상태표 | 자산·부채 |
| P&L | Profit & Loss | 손익계산서 | 수익·비용 |
| JV | Journal Voucher | 대체전표 | 분개 입력 |
| PV | Payment Voucher | 지급전표 | 지출 입력 |
| RV | Receipt Voucher | 입금전표 | 수금 입력 |
| CV | Contra Voucher | 계좌간이체전표 | 현금↔은행 간 계좌 이체, Bank↔Bank 등 계좌간 이체(Tally 등 실무) |
| DN | Debit Note | 차변통지 | 공급업체 차감 |
| CN | Credit Note | 대변통지 | 환입·할인 |
11. 구매·물류·재고
| 약어 | 영어 | 한국어 | 설명 |
|---|---|---|---|
| PO | Purchase Order | 구매발주서 | 구매 요청 |
| SO | Sales Order | 판매주문서 | 판매 주문 |
| GRN | Goods Receipt Note | 입고확인서 | 자재 입고 |
| DC | Delivery Challan | 납품서 | GST 없이 이동 가능 |
| BOM | Bill of Materials | 자재명세서 | 제조 BOM |
| SKU | Stock Keeping Unit | 재고 코드 | 품목 단위 |
| QC | Quality Check | 품질검사 | 품질 확인 |
12. 세무·GST
| 약어 | 영어 | 한국어 | 설명 |
|---|---|---|---|
| ITC | Input Tax Credit | 매입세액공제 | GST 공제 |
| RCM | Reverse Charge Mechanism | 역납부제도 | 구매자가 GST 납부 |
| LUT | Letter of Undertaking | 수출 면세 확인 | IGST 없이 수출 |
| HSN | Harmonized System Nomenclature | 품목 코드 | GST 코드 |
| SAC | Service Accounting Code | 서비스 코드 | 서비스 GST 코드 |
| GSTIN | GST Identification Number | GST 번호 | GST 등록번호 |
| TAN | Tax Deduction Account Number | TDS 번호 | 원천세 번호 |
| PAN | Permanent Account Number | PAN 번호 | 세무 번호 |
13. 급여·HR
| 약어 | 영어 | 한국어 | 설명 |
|---|---|---|---|
| CTC | Cost to Company | 총연봉 | 회사 총 비용 |
| PF | Provident Fund | 직원연금 | EPF |
| ESI | Employee State Insurance | 건강보험 | ESI |
| PT | Professional Tax | 직업세 | 주정부 세금 |
| LOP | Loss of Pay | 무급처리 | 급여 차감 |
| DOJ | Date of Joining | 입사일 | 입사 날짜 |
| FNF | Full & Final Settlement | 퇴사정산 | 최종 정산 |
14. FEMA·송금·무역
| 약어 | 영어 | 한국어 | 설명 |
|---|---|---|---|
| IEC | Import Export Code | 수출입 코드 | DGFT 등록 |
| BOE | Bill of Entry | 수입신고서 | 수입 통관 |
| COO | Certificate of Origin | 원산지증명 | FTA 용 |
| BRC | Bank Realisation Certificate | 수출입금증명 | 외화 수령 |
| AD Bank | Authorized Dealer Bank | 지정 외국환은행 | FEMA 은행 |
| FIRC | Foreign Inward Remittance Certificate | 외화입금증명 | 외화 유입 |
| ECB | External Commercial Borrowing | 외화차입 | 해외 차입 |
15. ERP·관리·보고
| 약어 | 영어 | 한국어 | 설명 |
|---|---|---|---|
| ERP | Enterprise Resource Planning | 전사자원관리 | 통합 시스템 |
| MIS | Management Information System | 경영보고 | 관리 보고 |
| KPI | Key Performance Indicator | 핵심성과지표 | 성과 지표 |
| SOP | Standard Operating Procedure | 표준업무절차 | 프로세스 |
| UAT | User Acceptance Test | 사용자 테스트 | 시스템 검증 |
| Admin | Administration | 총무 | 운영 관리 |
16. 인도 회계팀에서 정말 많이 쓰는 표현
| 표현 | 의미 |
|---|---|
| AP aging | 미지급금 기간 분석 |
| AR follow-up | 미수금 회수 관리 |
| Vendor reconciliation | 거래처(공급업체) 대사 |
| GST reconciliation | GST 대사(Reconciliation) |
| Books closing | 월마감 |
| Provision entry | 충당금 분개(비용 예상 반영 분개) |
| Accrual entry | 미지급비용 반영(발생주의·Accrual) 분개 |
| TDS working | TDS 계산자료 |
| Payment advice | 지급 안내서(지급 통지) |
| Supporting docs | 증빙자료 |
17. 소득세(TDS / 법인세) 관련 Form
| Form | 용도 | 실무 설명 |
|---|---|---|
| Form 16 | 근로소득 TDS 증명 | 직원 연말정산용 |
| Form 16A | 비급여 TDS 증명 | 외주·용역·임대료 등 |
| Form 24Q | 급여 TDS 신고 | Salary TDS quarterly return |
| Form 26Q | 일반 TDS 신고 | Vendor/Professional TDS |
| Form 27Q | 해외송금 TDS 신고 | Non-resident 지급 |
| Form 10F | 비거주자 정보 | DTAA 적용 관련 제출 양식(전자등록·Form 41 절차와 사안별로 연계) |
| Form 41 | 전자 등록 절차 | 비거주자 정보 전자등록·e-filing(Form 10F 요건과 병행 검토되는 경우 있음) |
| ITR-6 | 법인세 신고서 | 회사 Income Tax Return |
18. GST 관련 Form
| Form | 용도 | 실무 설명 |
|---|---|---|
| GSTR-2B | 매입세액 조회 | ITC 확인 |
| GSTR-9 | GST 연간 신고 | Annual Return |
| GSTR-9C | GST 연간 검토/감사 | 연간 재무와 GST 정합·검토(구조·면제 요건은 고시에 따름) |
19. FEMA / FDI / RBI 관련 Form
| Form | 용도 | 실무 설명 |
|---|---|---|
| FLA Return | 외국인 자산부채 보고 | Annual RBI reporting |
| ECB-2 | ECB 월간 보고 | External Commercial Borrowing 사후 보고 |
| Form 83 | ECB 등록 | LRN 신청·AD Bank 경유 |
| KYC Report | 투자자 확인 | AD Bank 발행 |
20. 회사법(MCA/ROC) 관련 Form
| Form | 용도 | 실무 설명 |
|---|---|---|
| SPICe+ | 법인 설립 | Incorporation 원스톱 |
| AGILE-PRO | GST/ESI/PF 신청 | 설립 연계 등록 |
| INC-20A | 사업개시 신고 | Commencement of business |
| DIR-3 | DIN 신청 | Director ID 최초 신청 |
| DIR-12 | 이사 변경 | Director 정보 변경 |
| MGT-7 | Annual Return | 연차보고(MCA) |
| AOC-4 | 재무제표 제출 | Financial filing |
| PAS-3 | 신주 발행 보고 | Allotment filing |
| ADT-1 | 감사인 선임 | Auditor appointment |
21. 급여·노무 관련 Form
| Form | 용도 | 실무 설명 |
|---|---|---|
| PF ECR | PF 월 신고 | Employee Provident Fund 전자 납부·명세 |
| ESIC Return | ESI 신고 | 직원 보험 정기 신고 |
| PT Return | Professional Tax 신고 | 주(邦)별 상이 |
| Form 11 | PF 이전 정보 | EPF joining·이전 |
| Form 19 | PF 인출 | 퇴사 후 인출 |
| Form 10C | 연금 인출 | Pension withdrawal |
22. 수출입·무역 관련 Form
| Form | 용도 | 실무 설명 |
|---|---|---|
| Shipping Bill | 수출 신고 | 수출 통관 신고(세관·수출 절차) |
| AD Code | 세관 은행 등록 | ICEGATE 수출입 은행코드 등록·연계 |
23. 실무에서 정말 자주 쓰는 표현 (신고·대응)
| 표현 | 의미 |
|---|---|
| TDS return filing | TDS 신고 |
| GST filing | GST 신고 |
| ROC filing | 기업부(MCA) 법인 신고 |
| Form pending | 서류 미제출 |
| Notice received | 세무통지 수령(정부 Notice: GST/MCA/PF/ESI 등) |
| Reconciliation required | 대사(Reconciliation) 필요 |
| Refund under process | 환급 진행 중 |
| Challan generated | 납부서 생성 |
| Tax working | 세금 계산자료(세액 산출 Working) |
| Compliance calendar | 신고 일정표·컴플라이언스 일정표 |
24. 인도 회계 실무 특징
인도 회계·세무 실무에서는 단순 장부 입력보다 아래와 같은 운영·대사(Reconciliation) 업무 비중이 매우 큰 편입니다.
- GST 신고(GSTR-1/GSTR-3B) 간 mismatch 관리
- Vendor reconciliation 및 고객사 잔액 대사
- TDS 공제·납부·26AS 반영 확인
- 월마감(Books closing) 및 Provision entry 처리
- Working file(세액 계산자료) 및 supporting documents 관리
- GST Input Tax Credit(ITC) 검증 및 reversal 확인
- MCA/GST/TDS 신고 Due date 관리
- AD Bank·FEMA 관련 외환 증빙 관리
인도 실무에서는 Tally·ERP·Excel 기반 reconciliation 및 working 관리 표현이 매우 자주 사용됩니다.
본 지식 베이스는 일반 참고용이며, 실무 적용·신고는 최신 법령·고시 및 담당 전문가 확인이 필요합니다.